A bankjegyek és érmék felhasználásával történő pénzmozgásokat készpénzforgalomnak nevezzük. A vállalkozások egymás közötti pénzforgalmában a készpénzfizetés kisebb arányt képvisel, mint a bankszámlák közötti elszámolások. Kisebb összegű kötelezettségek teljesítése vagy a másik fél iránti bizalmatlanság esetén alkalmazzák a készpénzzel történő elszámolást. Rendszeresen nagy összegű készpénzbevételhez azok a vállalkozások jutnak, amelyek közvetlen kapcsolatban vannak a lakossággal.
A vállalkozás készpénzforgalmának körébe tartozik a vállalkozás házipénztára és a vállalkozás bankszámlája közötti pénzmozgás, valamint a bankszámláról történő készpénzkifizetés. A készpénzben teljesítendő kifizetésekhez szükséges pénzmennyiség kezelésére a vállalatok házipénztárakat – létesíthetnek. A házipénztárba történő befizetésekről bevételi pénztárbizonylatot, a pénztárból történő kifizetésekről kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani. A pénztáros csak szabályszerűen kiállított, utalványozott és ellenőrzött bizonylatok alapján fogadhat el befizetéseket és teljesíthet kifizetéseket. Az utalványozás az a művelet, amikor a vállalat vezetője utasítást ad valamilyen kifizetés teljesítésére.
Készpénzbefizetés a bankszámlára, készpénzfelvétel a bankszámláról
A bankszámlára történő befizetés történhet:
- A számlavetető bank pénztárában
- A posta közvetítésével.
Bank pénztárában a bankszámlára a befizetés ún. befizetési lappal történik. A postahivatalokban a vállalkozások átutalási postautalvánnyal vagy belföldi postautalvánnyal fizetnek be a bankszámlájukra.
A bankszámláról történő pénzfelvétel történhet
- Készpénzfelvételi utalvánnyal,
- Pénzintézeti postautalvánnyal.
A készpénzfelvételi utalvánnyal a vállalkozás arra ad utasítást a banknak, hogy bankszámlájáról az utalvány bemutatójának az utalványon megjelölt összeget készpénzben fizesse ki. A pénzintézeti postautalvánnyal, a számlatulajdonos azzal bízza meg a pénzintézetet, hogy bankszámlája terhére adott összeget fizessen a címzettnek.
Önnek mi a véleménye?
You must be logged in to post a comment.